Данные вышеизложенных таблиц составляются на основе данных 2001 года. При составлении отчёта о прибылях и убытках данные для показателя “выручка от реализации” берём из сметы продаж, для показателя “себестоимость продукции” из сметы себестоимость валовой продукции. По строке “Управленческие расходы”отражаются расходы на содержание аппарата управления из сметы общехозяйственных расходов. Отчёт о прибылях и убытках рассчитывается с нарастающим итогом (см. таблицу 24).

    Таблица 24 – Отчёт о прибылях и убытках на 2002 год
    В рублях
    Показатели
    I квартал
    II квартал
    III квартал
    IV квартал
    1
    2
    3
    4
    5
    Выручка от реализации
    30002675
    60005350
    90008025
    120010700
    Себестоимость продукции
    22092482
    44151423
    66225277
    88319245
    Валовая прибыль
    7910193
    15853927
    23782748
    31691455
    Управленческие расходы
    5718007
    11436014
    17344475
    23273795
    Прибыль от продаж
    2192186
    4417913
    6438273
    8417660
    Прочие операционные расходы:
    - налог на имущество
    99600
    187800
    267000
    339200
    Продолжение таблицы 24
    1
    2
    3
    4
    5
    - налог на содержание милиции
    834, 0
    1668, 0
    2502, 0
    3336, 0
    - покупная стоимость прочих
    материальных ценностей
    261300
    522600
    783900
    1045200
    - амортизация арендованных
    основных фондов
    203800
    407600
    611400
    815200
    Проценты к уплате
    178800
    357600
    536400
    715200
    Прочие операционные доходы:
    - реализация прочих материальных
    ценностей
    404000
    808000
    1212000
    1616000
    - арендная плата
    237000
    474000
    711000
    948000
    - положительная курсовая разница
    3000
    6000
    9000
    12000
    Внереализационные расходы:
    - отрицательная курсовая разница
    63000
    126000
    189000
    252000
    - пошлина нотариальная по
    оформлению кредита
    6000
    12000
    18000
    24000
    - убытки от списания незавершённого
    строительства
    54000
    108000
    162000
    216000
    - убытки прошлых лет
    2250
    4500
    6750
    9000
    - убытки от списания основных
    средств
    2250
    4500
    6750
    9000
    - убытки от списания дебиторской
    задолженности
    89500
    179000
    268500
    358000
    Внереализационные доходы:
    - прибыль прошлых лет
    14000
    28000
    42000
    56000
    Прибыль до налогообложения
    1888852
    3822645
    5560071
    7263524
    Налог на прибыль
    661098
    1337925
    1946024
    2542233
    Чистая прибыль
    1227754
    2484720
    3614047
    4721291

Полученные финансовые результаты показывают, что в 2002 году предприятие получит чистую прибыль в размере 4, 7 миллиона рублей.

Следующим этапом финансового плана является составление отчёта о движении денежных средств. Он содержит в себе информацию о будущих наличных поступлениях и выплатах предприятия. Для удобства составим сначала график движения денежных средств (см. приложение 7).

За приобретаемые у поставщиков сырьё и материалы ОАО “Мясокомбинат”ежегодно в отделении Сбербанка 8636 г. Благовещенска берёт краткосрочный кредит (на срок, не более 1 года). В конце года комбинат, по возможности, старается полностью рассчитаться со Сбербанком за предоставленный кредит и по процентам к нему.

В 2002 году планируется увеличение дебиторской задолженности, т. к. на этот год были заключены договора, в основном, с неплатёжными предприятиями (“Благовещенская таможня”, ОРС “Талаканский”, ООО “Фауст-партнёр”). К тому же на предприятии в течение двух лет числится дебиторская задолженность Белогорской ТЭХПД. В своё время между ОАО“Мясокомбинат” и Белогорской ТЭХПД был заключён договор, согласно которому ОАО “Мясокомбинат”поставил большую партию своей продукции в размере 136 тысяч рублей, а Белогорская ТЭХПД, в свою очередь, не оказала услуги по транспортировке грузов.

С персоналом организации ОАО “Мясокомбинат”рассчитывается постоянно и в полном объёме. Задержек по выдаче заработной платы нет. Расчёты с бюджетом и государственными внебюджетными фондами проводятся при наличии средств в кассе или на расчётном счёте предприятия. На основании графика о движении денежных средств составляется отчёт о движении денежных средств (см. таблицу 25).

    Таблица 25 – Отчёт о движении денежных средств
    В тыс. р.
    Показатели
    Остаток на начало года
    I квартал
    II квартал
    III квартал
    IV квартал
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    Остаток денежных средств на начало года
    234
    Поступило денежных средств, всего
    4549
    34471, 6
    25894, 1
    29051, 7
    27468, 2
    выручка от реализации
    14471, 6
    25894, 1
    29051, 7
    27418, 2
    кредиты полученные
    20000, 0
    Продолжение таблицы 25
    В тыс. р.
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    Направлено денежных средств всего
    10147
    24870, 1
    22081, 8
    34238, 1
    30145, 3
    на оплату материалов
    8354
    20000, 0
    17162, 7
    19480, 0
    16371, 1
    на оплату труда
    681
    2581, 1
    2912, 5
    2567, 5
    2582, 2
    во внебюджетные
    фонды
    267
    1000, 0
    964, 3
    955, 1
    905, 7
    на выдачу подотчётных
    сумм
    113, 1
    113, 1
    113, 1
    113, 1
    на расчёты с бюджетом
    845
    658, 4
    411, 7
    604, 9
    555, 7
    на оплату кредита и
    процентов по кредитам
    517, 5
    517, 5
    10517, 5
    10517, 5
    Остаток денежных средств на конец года
    234
    9601, 5
    3812, 3
    - 5186, 4
    - 2727, 1

Остаток денежных средств на конец года с нарастающим итогом 234

    9835, 5
    13647, 8
    8461, 4
    734, 3

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14