|
свидетельствует о ряде различий, связанных со спецификой сфер деятельности.
Например, МП торговли значительно чаще пополняют свои оборотные средства
(76%), но отстают во вложениях в человеческий капитал — всего 8% их
количества занимаются обучением своих сотрудников, тогда как по всей
выборке — 20,8%.
Одной из главных проблем развития МП является их слабое инвестирование в
связи с повышенными в данной области рисками при кредитовании. Последние
вызваны следующими факторами: малые предприятия обычно не имеют возможности
самостоятельно предоставить стопроцентную гарантию по своим обязательствам,
не существует отлаженной системы гарантий и страхования их инвестиционной
деятельности; кадровый состав МСБ обычно не имеет достаточной экономической
подготовки и потому зачастую представляет слабо проработанные
инвестиционные проекты; что же касается консалтинговых услуг по ведению
бизнеса и подготовке инвестиционных проектов, то они, как правило, для
предприятий МСБ слишком дороги.
Во всех цивилизованных странах предприниматели не представляют, как
можно не застраховать наиболее опасные риски, связанные с производственной
деятельностью.
В настоящее время наряду с образованием новых малых предприятий
наблюдается процесс банкротства ранее действовавших, что в целом ряде
случаев связано с уничтожением или потерей их имущества в результате
пожаров и других неблагоприятных событий. Для малых предприятий каждое
такое событие может стать катастрофическим. Возрождение их как правило
проблематично, если руководитель не принял своевременных мер по защите
имущественных интересов и возложению на себя ответственности за жизнь и
здоровье работников путем заключения договоров страхования. .
Страхование способно оказывать существенное влияние на финансовое
состояние и развитие малого бизнеса.
В настоящее время еще не все средние и мелкие предприятия проявляют
активность на национальном рынке. Заключение ими договоров страхования в
значительной мере сдерживается их финансовыми возможностями. Но именно в
переходный к рыночной экономике период в целях развития и стабильности
малого бизнеса предпринимателям необходимо обеспечить страховую защиту
своих имущественных интересов и ответственности перед третьми лицами через
систему страхования.
В последнее время в печати появились сообщения, что многие страховые
компании и их фирмы с большой настороженностью относятся к малым
предприятиям при заключении договоров имущественного страхования,
рассматривая их как источник повышенного риска. Ужесточение же страховыми
компаниями требований к порядку заключения договоров вполне оправдано.
Страховые компании оказали существенную помощь большинству малых
предприятий при их становлении и продолжают оказывать ее в процессе
функционирования. Как правило, коммерческие банки выдают таким предприятиям
краткосрочные кредиты только при условии, что гарантия их возврата будет
обеспечена договором страхования ответственности заемщика за непогашение
кредита, заключенного заемщиком со страховой организацией в пользу банка.
Но все равно банки не всегда выдают кредиты даже в этом случае, а после
кризиса 1998 года страхование практически прекратилось.
Многие страховые компании по заключенным с малыми предприятиями
договорам страхования ответственности заемщика за непогашение кредитов
потерпели крупные убытки в связи с невозвратом полученных средств
кредиторам, а некоторые обанкротились, поскольку заемщики скрылись.
Основной причиной этих негативных явлений послужило то, что в целом ряде
случаев страховые компании принимали на страхование риски ответственности
без достаточной проработки обоснованности целевого использования кредитов и
гарантий обеспечения их возврата.
Мелким и средним предприятиям для развития их производственной
деятельности необходима государственная поддержка, протекционистская
политика по отношению к малому бизнесу. Должны быть созданы твердые
законодательные гарантии для стабильной работы мелких и средних
предпринимателей, стимулирующие их деятельность по производству
отечественных товаров на уровне мировых стандартов, а также
сельскохозяйственной продукции.
В целях снижения налогооблагаемой базы предприятий страховые союзы, ныне
объединившиеся во Всероссийский союз страховщиков, неоднократно обращались
в Правительство Российской Федерации по вопросу включения страховых взносов
по договорам страхования имущества предприятий, жизни работников и
гражданской ответственности за причинение вреда имущественным интересам
третьих лиц в себестоимость продукции (работ, услуг).
На деятельность предприятий малого бизнеса негативно влияет откровенно
фискальная государственная налоговая политика, в ряде случаев доходящая до
абсурда.
Так, если руководство предприятия в целях социальной защиты
имущественных и личных интересов работников своего предприятия заключит
договоры страхования их имущества и страхования жизни с уплатой страховых
взносов за счет средств предприятия, то по действующему налоговому
законодательству суммы взносов должны быть включены в налогооблагаемую базу
при исчислении налога каждому конкретному работнику.
Более того, если наступит страховой случай и застрахованному страховая
компания выплатит возмещение по имущественному страхованию в покрытие
ущерба или страховое обеспечение по личному, то выплаченные суммы
включаются в совокупную налогооблагаемую базу получившего эти суммы.
Законодатель, устанавливая нормы по подоходному налогу с физических лиц,
исключил такое нравственное понятие, как необходимость защиты имущественных
и личных интересов предприятия его руководителем и посчитал суммы,
выплачиваемые по договорам страхования в возмещение ущерба, доходом
пострадавшего от страхового события. В результате в ряде случаев размер
страхового возмещения уменьшается до 40%.
Проводимая государством налоговая политика и в отношении страховых
компаний серьезно осложняет функционирование страхового рынка России.
Налоговые нормы, установленные законодательством для страховых компаний
необоснованно приравнены к банковской системе. В связи с этим финансовое
становление страховых компаний происходит крайне медленно.
В настоящее время большинство крупных предприятий для покрытия страховых
рисков предпочитают заключать договоры с иностранными страховыми
компаниями. В результате десятки миллионов валютных средств в виде
страховой премии уходят за рубеж.
В целях активизации национального страхового рынка, увеличения его
емкости и финансовых возможностей российских страховых компаний было бы
целесообразно пересмотреть отношений к страхованию, снизить размеры налогов
на страховые операции. Это создает возможность расширить страховые операции
и значительно увеличить объем инвестиций в экономику государства.
По данным опроса руководителей МП, в доступе к кредитным ресурсам они
испытывают на себе как общую жесткость кредитно-денежной политики, так и
проявление дискриминационной политики банков по отношению к МСБ. При этом
среди трудностей в доступе к кредитам лидируют ценовые ограничения (очень
высокие проценты отметили 47,6% руководителей МП), затем следует комплекс
неценовых ограничений — нереальный залог и гарантии (21,9%), ограниченность
сроков кредитования (14,3%), недоступность инвестиционных кредитов (10,5%),
далее — субъективные оценки дискриминирующих условий (17,1%), при этом роль
организационных факторов невелика.
Коммерческие банки не заинтересованы в кредитовании малых предприятий из-
за отсутствия отработанных технологий по инвестированию их, необходимости
рассмотрения большого количества инвестиционных проектов при высокой
себестоимости операций по их проработке. Банки не хотят рисковать,
поскольку уже имеют негативный опыт исчезновения кредитуемых фирм,
невозврата кредитов, сокрытия залога, в том числе в сфере МСБ. Поэтому для
обеспечения страховки и возможности контроля круг кредитуемых организаций
ограничивается теми, которые держат расчетный счет в банке, являющемся
предполагаемым кредитором. Банки избегают кредитовать вновь организованные
фирмы, при этом обязательно требуют залог при гарантии от третьей стороны,
которая может поручиться за МП своим имуществом. Уровень процента учитывает
степень риска, который для МП достаточно высок; стандартные сроки, на
которые предоставляется кредит колеблются от трех месяцев до полугода.
Отсюда вывод: российским банкам необходимо развивать финансовые услуги
для МСБ, соответствующие тем, что существуют на Западе. Прежде всего это
относится к необходимости детальной проработки и экспертизы каждого
проекта, независимо от суммы кредитования, и к совершенствованию
способностей банков оценивать ссуды, основываясь более на знании рынка и
потенциальных ресурсов предприятий, чем на стоимости их основных фондов и
размере залога.
Большого внимания заслуживают появившиеся и заметно развившиеся
специфические негосударственные структуры поддержки малого и среднего
предпринимательства. Одной из первых таких структур стало созданное в 1992
г. Российское агентство поддержки малого и среднего бизнеса (далее
Российское агентство). Его основная задача состоит в содействии развитию
предпринимательской активности населения путем предоставления широкого
комплекса консультационных, информационных и экспертных услуг для
начинающих предпринимателей, малых и средних предприятий. Речь идет о
консультациях по вопросам экономической, финансовой, налоговой политики и
ведению бухгалтерского учета; о помощи в разработке учредительных
документов, в регистрации предприятий и лицензировании их деятельности,
выработке фирменного стиля; об обучении (на основе специальных программ,
разработанных Российским агентством при участии британских специалистов)
практическим деловым навыкам для успешного развития собственного дела
(имеются в виду бизнес-планирование, маркетинг, реклама, этика
предпринимательства и др.); об оказании информационно-справочного
содействия по внешнеторговым операциям, таможенным вопросам и другим
проблемам нормативно-правового характера.
Российское агентство постоянно стремится к расширению сферы своей
деятельности. В последнее время это прежде всего касается вопросов
поддержки инвестиционной активности предприятий МСБ. Для этого в структуре
агентства выделен специальный инвестиционный отдел, задачи которого сейчас
таковы: подготовка и проведение обучения и консультирования по вопросам
составления бизнес-планов, по инвестиционному проектированию и финансовому
менеджменту; разработка и проведение экспертизы инвестиционных проектов;
поиск источников их финансирования. Оно является официальным агентом
Федерального фонда поддержки малого предпринимательства по отбору
предпринимательских проектов для предоставления кредитов. С участием
агентства в рамках реализации Федеральной программы государственной
поддержки малого предпринимательства в РФ на 1996—1997 гг. разработана
«Методика конкурсного отбора и экспертизы инвестиционных проектов в сфере
малого предпринимательства».
Функции Российского агентства по началу были в большой степени
ориентированы на потребности развития МСБ в московском регионе, теперь оно
стало играть роль неформальной методической и координирующей
организационной структуры и в общероссийском масштабе.
Реализуется эта роль в значительной степени через активное участие в
создании сети соответствующих региональных агентств в субъектах РФ (в
настоящее время действует уже 47 таких агентств). Эта деятельность
Российского агентства была предопределена федеральными органами власти: в
декабре 1994 г. Правительство РФ приняло специальное постановление № 1434
«О сети региональных агентств поддержки малого предпринимательства». Этим
документом принята схема финансирования работ по созданию сети региональных
агентств за счет ассигнований из государственного бюджета, выделяемых по
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|
