|
|вычитаться из остатка, указанного в | | | | | |
|выписке. | | | | | |
|В банковской выписке АООТ “Утюг” по | | | | | |
|состоянию на 31 июля 1996 г. указан | | | | | |
|остаток в размере 100,000 руб. В | | | | | |
|соответствии с учетными регистрами АООТ | | | | | |
|“Утюг” остаток денежных средств в банке | | | | | |
|на ту же дату составляет 960,000 руб. В | | | | | |
|результате применения процедур, описанных| | | | | |
|выше, обнаружены следующие расхождения: | | | | | |
|Денежное поступление от 31 июля не | |20,0| | | |
|отражено в выписке | |00 | | | |
|Неоплаченные банком суммы: | | | | | |
|платежный документ No 812 на сумму | |5,00| | | |
| | |0, | | | |
|No 878 на сумму | |30,0| | | |
| | |00 | | | |
|No 883 на сумму | |10,0| | | |
| | |00 | | | |
| | |45,0| | | |
| | |00 | | | |
|Вексель АООТ “Минт” плюс процент в | |14,0| | | |
|размере 1000, | |00 | | | |
|полученные банком (кредитовое авизо), и | |1,00| | | |
| | |0 | | | |
|не учтенные АООТ “Утюг” | | | | | |
|Комиссия банка (дебетовое авизо), не | |10,0| | | |
|учтенная АООТ “Утюг” | |00 | | | |
|Ошибка в отражении выплаты | |2,00| | | |
| | |0 | | | |
|Форма выверки банковских счетов, | | | | | |
|основанная на выписке банка и выверяемых | | | | | |
|статьях, выглядит следующим образом: | | | | | |
|АООТ “Утюг” | | | | | |
|Выверка банковских счетов | | | | | |
|31 июля 1996 г. | | | | | |
|Сальдо по выписке банка |1| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |,| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
|Плюс: Поступившее средство от 31 июля |2| | | | |
|1996, не учтенное банком |0| | | | |
| |,| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |1| | | | |
| |2| | | | |
| |0| | | | |
| |,| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
|Минус: Неоплаченные суммы | | | | | |
|No. 812 |5| | | | |
| |,| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
|No. 878 |3| | | | |
| |0| | | | |
| |,| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
|No. 883 |1| | | | |
| |0| | | | |
| |,| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |4| | | | |
| |5| | | | |
| |,| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
|Скорректированное сальдо денежных средств|7| | | | |
| |5| | | | |
| |,| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| | | | | | |
|Сальдо по главной книге |9| | | | |
| |0| | | | |
| |,| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| | | | | | |
|Плюс: Векселя и проценты по векселю, |1| | | | |
|полученные банком |5| | | | |
| |,| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| | | | | | |
|Минус: Комиссия банка |1| | | | |
| |0| | | | |
| |,| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
|Ошибка в отражении выплаты по платежному |2| | | | |
|документу No 879 |0| | | | |
| |,| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
|Скорректированное сальдо денежных средств|7| | | | |
| |5| | | | |
| |,| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
| |0| | | | |
|АООТ| | | | | |
|“Утю| | | | | |
|г” | | | | | |
|необ| | | | | |
|ходи| | | | | |
|мо | | | | | |
|сдел| | | | | |
|ать | | | | | |
|след| | | | | |
|ующи| | | | | |
|е | | | | | |
|пров| | | | | |
|одки| | | | | |
|, | | | | | |
|чтоб| | | | | |
|ы | | | | | |
|отра| | | | | |
|зить| | | | | |
|дене| | | | | |
|жные| | | | | |
|сред| | | | | |
|ства| | | | | |
|в | | | | | |
|соот| | | | | |
|ветс| | | | | |
|твии| | | | | |
|с | | | | | |
|IAS | | | | | |
|на | | | | | |
|осно| | | | | |
|вани| | | | | |
|и | | | | | |
|выше| | | | | |
|прив| | | | | |
|еден| | | | | |
|ной | | | | | |
|выве| | | | | |
|рки:| | | | | |
| | | | | | |
|Д-т |Денежные средства в банке |15,000 | | | |
|К-т |Векселя к получению |14,000 | | | |
|К-т |Процентный доход |1,000 | | | |
|Полу| | | | | |
|чени| | | | | |
|е | | | | | |
|задо| | | | | |
|лжен| | | | | |
|ност| | | | | |
|и по| | | | | |
|векс| | | | | |
|елям| | | | | |
|и | | | | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 98, 99, 100, 101, 102, 103, 104, 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 116, 117, 118, 119, 120, 121, 122, 123, 124, 125, 126, 127, 128, 129, 130, 131, 132, 133, 134, 135, 136, 137, 138, 139, 140, 141, 142, 143
|
