|
|19/3 |НДС по | | |60 |3672 | | | | | | | | | | | |
| |материальным |2131| |71 |48 | | | | | | |48 | |3720 |2311| |
| |ресурсам | | |60 |180 | | | | | | |3672 | | | | |
|19/4 |НДС по МБП | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |1982| |60 |2072 | | | | | | |2072 | |2072 |1982| |
|64 |Расчеты по | | | | | | | | | | | | | | | |
| |авансам | |211360|62 |72000 | | | | | | |12000| |12000 | |151360|
| |полученным | | | | | | | | | | | | | | | |
|67 |Расчеты по | | | | | | | | | | | | | | | |
| |внебюджет-ным | |10354 | | | | | |5908| | | | |5908 | |16262 |
| |платежам | | | | | | | | | | | | | | | |
|68/1 |Налог на | | | | | | | | | | | | | | | |
| |прибыль | | | | | | | | | | | |27773 |27773 | |27773 |
|68/2 |НДС к уплате в | | |64 |12000 | | | | | | | | | | | |
| |бюджет | |46878 |19/|48 | | | | | |47264| | |47264 | |73078 |
| | | | |3 |3272 | | | | | | | | | | | |
| | | | |19/|3672 | | | | | | | | | | | |
| | | | |1 |2072 | | | | | | | | | | | |
| | | | |19/| | | | | | | | | | | | |
| | | | |3 | | | | | | | | | | | | |
| | | | |19/| | | | | | | | | | | | |
| | | | |4 | | | | | | | | | | | | |
|68/3 |Расчеты по | | | | | | | | | | | | | | | |
| |подоходному | |79360 |51 |79360 |85660| | | | | | | |85660 | |85660 |
| |налогу | | | | | | | | | | | | | | | |
|68/4 |Расчеты на | | | | | | | | | | | | | | | |
| |содержание | |8454 | | | | | | |3545 | | | |3545 | |11999 |
| |социальной | | | | | | | | | | | | | | | |
| |сферы | | | | | | | | | | | | | | | |
|68/5 |Налог на | | | | | | | | | | | | | | | |
| |имущество | | | | | | | | |8176 | | | |8176 | |8176 |
|76 |Разные дебиторы|5386| | | | |833| | | | | | | |4553| |
| |и кредиторы | |15627 | | |10601| | | | | | | |11434 | |26228 |
| | | | | | | |833| | | | | | | | | |
| |Итого |9499|372033| |181668|96261| | |5908|11721|47264|21064|27773 |210824|8846|400536|
Раздел №4. Учет материальных ценностей.
|№ |Содержание операции |Сумма |Д |К |
|1 |Израсходованы материалы для основного | | | |
| |производства | | | |
| |Цех № 1 |28364 |20 |10/1 |
| | |34360 |20 |10/1 |
| |Цех № 2 | | | |
|2 |Согласно требованиям были отпущены со | | | |
| |склада и израсходованы запасные части для | | | |
| |ремонта оборудования | | | |
| |Цех № 1 |2360 |25 |10/5 |
| | |1630 |25 |10/5 |
| |Цех № 2 | | | |
|3 |Согласно требованиям были отпущены | | | |
| |материалы на общехозяйственные нужды |2365 |26 |10/1 |
|4 |Со склада рабочим основного производства | | | |
| |цеха №1 были отпущены: | | | |
| |а) спец. одежда стоимостью свыше 1/20 |1230 |12/2 |12/1 |
| |установленного лимита средств в обороте | | | |
| |Начислен износ 50% |615 |20 |13 |
| |б) малоценный инвентарь |660 |20 |12/1 |
|5 |По требованию для обслуживающего персонала | | | |
| |цеха №2 были отпущены: | | | |
| |а) измерительные приборы |648 |12/2 |12/1 |
| |Начислен износ 50% |324 |25 |13 |
| | |336 |25 |12/1 |
| |б) малоценный инвентарь | | | |
|6 |Со склада на общехозяйственные нужды были | | | |
| |отпущены: | | | |
| |а) малоценный инвентарь |260 |26 |12/1 |
| |б) МБП стоимостью свыше 1/20 установленного|1230 |12/2 |12/1 |
| |лимита средств в обороте | | | |
| |Начислен износ 50% |615 |26 |13 |
Раздел 5. Учет основных средств.
|№ |Содержание операции |Сумма |Д |К |
|1. |Акт приема-передачи №6. В ноябре в цех | | | |
| |поступил металлорежущий станок , норма | | | |
| |амортизации - 6,7; |24360 | | |
|2. |Акт списания № 12. В ноябре в цехе №2 | | | |
| |списан в связи с полным износом | | | |
| |станок, норма амортизации - 8,3. |15364 | | |
|3. |Акт приема-передачи №7. Введен в декабре в| | | |
| |эксплуатацию пресс гидравлический (цех №1),| | | |
| |норма амортизации 7,7, шифр амортизации |16360 |01 |08 |
| |41200; | | | |
|4. |Начислена амортизация по оборудованию | | | |
| |основного производства в ноябре | | | |
| |Цех №1 |1368 |25 |02 |
| |Цех №2 |2369 |25 |02 |
|5 |Начислена амортизация в ноябре по | | | |
| |оборудованию заводоуправления |860 |26 |02 |
Расчет амортизации по основным средствам за декабрь.
|Д |Вид и группа |Начисл|Норм|Изменения за прошлый месяц |Сумма к |
|сч|основание |ено |а | |начисле-|
| |средств |аморти|амор| |нию в |
| | | |ти-з| |отчетном|
| | |зации |ации| |месяце |
| | |в | | | |
| | |прош-л|% | | |
| | |ом | | | |
| | |месяце| | | |
| | | | |по поступившим |по выбывшим | |
| | | | |Первона-|Сумма |Первон|Сумма| |
| | | | |чальная |аморти-з|а-чаль|аморт| |
| | | | |стоимост|ации |ная |и-зац| |
| | | | |ь | |стоимо|ии | |
| | | | | | |сть | | |
|25|Здание и | | | | | | | |
| |оборудование | | | | | | | |
| |основного | | | | | | | |
| |производства |1368 |6,7/|24360 |136 | | |1504 |
| |Цех №1 | | | | | | | |
| |Металлорежущий | |0,56| | | | | |
| |станок |2369 | | | |15364 |108 |2477 |
| |Цех №2 | | | | | | | |
| |Поперечно-строга| |8,3/| | | | | |
| |льный станок | | | | | | | |
| | | |0,7 | | | | | |
| |ИТОГО |3737 | |24360 |136 |15364 |108 |3981 |
|26|Здание и | | | | | | | |
| |оборудование |860 | | | | | |860 |
| |заводоуправления| | | | | | | |
| |ИТОГО |860 | | | | | |860 |
| |ВСЕГО |4597 | |24360 |136 |15364 |108 |4841 |
Поступили основные средства в эксплуатацию:
Д-т 01
Кт 08 16360
(16360*20%) : 100% =3272
Износ начисляется со следующего месяца.
Списан НДС
Д-т 68/2
Кт 19/1 3272
Сумма начисленной амортизации:
Д-т 25 Д-т 26
К-т 02 3981 К-т 02 860
Журнал – ордер № 16 по кредиту сч. 07, 08, 11 за декабрь
|С к-та счетов |07 |08 |11 |Итого |
|В д-т счета | | | | |
|01 “Основные средства” | |16360 | |16360 |
|08 “Капитальные вложения” | | | | |
|Итого | |16360 | |16360 |
Раздел 6. Учет затрат на производство и калькуляция себестоимости
продукции (работ, услуг).
Листок – расшифровка по счету 26 за декабрь.
|№ |Содержание записи |Сумма |С кредита счета |
| | | |51 |71 |67 |
|1. |Журнал ордер № 2, услуги банка|1297 |1297 | | |
|2. |Журнал ордер № 7, авансовый |1314 | |1164 | |
| |отчет № 1,2 | | |150 | |
|3. |Журнал ордер № 8, налог на |5908 | | |5908 |
| |пользователя автодорог | | | | |
| |Итого |8519 |1297 |1314 |5908 |
Ведомость № 12
Затраты по цехам №1 и №2 (основное производство) за декабрь.
|№ |С кр-та сч. |02 |10/1 |10/5 |12/1 |13 |69/1 |69/2 |69/3 |69/4 |70 |Итого за|
| |В д-т сч. | | | | | | | | | | |месяц |
|1 |Сч.25 | | | | | | | | | | | |
| |Амортизация | | | | | | | | | | | |
| |оборудования | | | | | | | | | | | |
| |Цех № 1 |1504 | | | | | | | | | |1504 |
| |Цех № 2 |2477 | | | | | | | | | |2477 |
| |Итого |3981 | | | | | | | | | |3981 |
|2 |Затраты по ремонту | | | | | | | | | | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|
