|
|Фонды |1838011,1 |19431760 |96,3 |96,5 |0,2 |17593748,9 |
|Итого: |1908021,1 |20131860 |100 |100 | |18223838,9 |
|II. Заемные источники | | | | | | |
|Кредиты, полученные от |4638342,3 |5667714 |3,8 |3,8 |0 |1029371,7 |
|других банков | | | | | | |
|Средства на срочных |111980635,|141080783 |92,8 |94 |1,2 |29100147,7 |
|вкладах предприятий и |3 | | | | | |
|граждан | | | | | | |
|И т. д. |3923375,3 |3320426 |3,3 |2,2 |-1,1 |-602949,3 |
|7. Итого: |120542352,|150068923 |100 |100 | |29526570,1 |
| |9 | | | | | |
|9. Всего: |122450374 |170200783 | | | |47750409 |
Оплаченный уставный капитал Сбербанка составляет 700,1 млрд.
рублей. По сравнению с прошлым периодом он остался неизменным.
Произошло увеличение заемных источников – кредитов, полученных у
других банков (увеличение на 1029371,7 млн. рублей) и средств на срочных
вкладах предприятий и граждан (29100147,7 млн. рублей)
В истекшем году Банк укрепил свое традиционное лидерство на рынке
розничных банковских услуг. Доля средств, привлеченных Сбербанком в общем
остатке средств, размещенных во всех коммерческих банках страны, составила
94 % против 92,8 % на начало 1997 года. За прошедший год банком привлечено
средств населения на 18,8 трлн. руб. и 562 млн. долларов США, всего на
счетах по вкладам физических лиц в Банке хранилось на начало 1998 года
более 115 трлн. руб. и 2 млрд. долларов США. Количество счетов вкладчиков
превысило 226 млн.
Сбербанк неизменно обеспечивает своим вкладчикам процентные ставки по
вкладам, превышающие уровень инфляции. В 1997 году средняя процентная
ставка по вкладам в Сбербанке в 1,5 раза превышала уровень годовой
инфляции.
3.5 Анализ структуры доходов и расходов.
Анализ доходов и расходов производится на основании отчета о прибылях
и убытках.
Анализ структуры доходов.
(Таблица 5)
|Наименование статей |Абсолютное значение |Удельный |Изменение |
| |(млн. руб.) |вес, % | |
| |01. 01. 97 |01. 01. 98|01. |01. |% |Млн. руб |
| | | |01. |01. | | |
| | | |97 |98 | | |
|Процентные доходы | | | | | | |
|По средствам в кредитных |9135576,4 |4398659 |24,9|18,4|-6,5|-4736917,4|
|организациях | | | | | | |
|По кредитам и от лизинга |10360140,9 |7764868 |28,3|32,4|4,1 |-2595272,9|
|клиентам | | | | | | |
|По долговым ценным бумагам |2435239,1 |4972797 |6,6 |20,7|14,1|2537557,9 |
|По другим источникам |20979,9 |28266 |0,06|0,1 |0,04|7286,1 |
|Всего доходов по процентам |21951936,3 |17164590 | | | | |
|Чистый доход по процентам |-17433981,8 |-5606595 | | | | |
|Непроцентный доход | | | | | | |
|От операций с иностранной |904980,7 |1308037 |2,5 |5,5 |3 |403056,3 |
|валютой | | | | | | |
|Доход от других операций |48480387,8 |23226912 |132 |96,9|-35,|-25253475,|
| | | | | |1 |8 |
|Доход по трастовым операциям |11400,8 |67 |0,03|0,00|-0,0|-11333,8 |
|и агентский доход | | | |03 |297 | |
|Дивиденды по паям и акциям |4694527,5 |17129 |12,8|0,07|-12,|-4677398,5|
| | | | | |73 | |
|Другой текущий доход | |5015822 | |20,9|20,9|5015822 |
|Всего непроцентного текущего |54091287,8 |29567967 | | | | |
|дохода | | | | | | |
|Текущий доход (итого) |36657306,0 |23961372 |100 |100 | |-12695934 |
Из приведенных данных видно, что за прошедший год доходы уменьшились
на 12695934 руб. Это произошло за счет того, что банк пересмотрел свои
позиции вкладов в кредитные организации, удельный вес средств в кредитных
организациях составил 24,9% и 18,4% соответственно. Что касается процентных
доходов, то они уменьшились на 4787346 млн. рублей. Снижению способствовало
также уменьшение доходов по кредитам и от лизинга клиентам 28,3% и 32,4%
соответственно. В то же время доходы по долговым ценным бумагам увеличились
на 2537557,9 млн. рублей. Это говорит о том, что количество операций,
проводимых с ценными бумагами увеличилось, а с кредитами – уменьшилось.
Непроцентные доходы также снизились. На это оказали влияние, в
основном, доходы от других операций. На 01.01.97 г. их удельный вес
составлял 132%, а на 01. 01. 98 г. – 96,9%, таким образом снижение на 35,1%
или 25253475 млн. рублей. Увеличилось число операций с иностранной валютой
на 403056,3 млн. рублей. Это говорит о том, что банк занимает прочную
позицию на валютном рынке, население активно проводит операции с
иностранной валютой.
Анализ структуры расходов
(Таблица 6)
|Наименование статей |Абсолютное значение |Удельный |Изменение |
| |(млн. руб.) |вес, % | |
| |01. 01. 97 |01. 01. 98|01. |01. |% |Млн. руб |
| | | |01. |01. | | |
| | | |97 |98 | | |
| | | | | | | |
|Процентный расход | | | | | | |
|По депозитам кредитных |7992879,0 |4099226 |14,3|10,8|-3,5|-3893653 |
|организаций | | | | | | |
|По депозитам клиентов |30408933,8 |17469184 |54,5|45, |-8,6|-12939749,|
| | | | |9 | |8 |
|По выпущенным ценным бумагам |984105,3 |1202775 |1,8 |3,2 |1,4 |218669,7 |
|Всего расходов по процентам |39385918,1 |22771185 | | | | |
|Непроцентные расходы | | | | | | |
|Фонд заработной платы |3544413,6 |3358773 |6,3 |8,8 |2,5 |-185640,6 |
|Эксплуатационные расходы |1146181,7 |1592327 |2,1 |4,2 |2,1 |446145,3 |
|Другие текущие расходы |11749407,3 |10272827 |21,1|27 |5,9 |-1476580,3|
|Всего непроцентных расходов |16440002,6 |15223927 | | | | |
|Всего расходов |55825920,7 |37995112 | | | | |
По данным таблицы видно, что наибольшую часть расходов 45,9%
составляют проценты по депозитам клиентов и другие текущие расходы (27%).
По сравнению с предыдущим периодом проценты по депозитам клиентов
сократились на 8,6%, а другие текущие расходы увеличились на 5,9%.
Сбербанк является одним из ведущих операторов на рынке внутреннего
государственного валютного займа. К концу 1997 года в этот вид ценных бумаг
вложено 2,65 трлн. рублей что в 1,6 раза больше, чем на начало года. Банк в
1997 году проводил активную работу на первичном и вторичном рынках ОГСЗ. На
начало 1998 года в Облигации Государственного Сберегательного Займа Банком
вложено 8,4 трлн. рублей против 3,6 трлн. руб. на 01. 01. 97 г.
В 1997 году Сбербанк занял лидирующие позиции на вновь созданном рынке
субфедеральных ценных бумаг. Учреждения Сбербанка осуществляли операции с
облигациями 38 субъектов Федерации. На конец 1997 года вложения в указанные
бумаги составили 2,1 трлн. рублей, что в 2,1 раза больше, чем на начало
года.
Банком создан резерв под обесценение вложений в негосударственные
ценные бумаги, размер которого по состоянию на 01. 01. 98 г. составил 259,9
млрд. рублей, увеличившись за год в 1,7 раза.
Увеличились расходы по выпущенным ценным бумагам и эксплуатационные
расходы. Из всех приведенных расходов они составляют наибольшее увеличение
218669,7 млн. рублей и 446145,3 млн. рублей соответственно.
3.6 Анализ прибыльности
Динамика объема и структуры прибыли по видам деятельности
Прибыль – финансовый показатель результативности деятельности банка. В
общем виде прибыль зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов,
расходов и налогов, уплаченных в бюджет.
Размер прибыли коммерческого банка важен для всех, кто принимает
непосредственное участие в экономическом процессе. Иннвесторы
заинтересованы в прибыли как в норме дохода на вложенный капитал. Заемщики
опосредованно заинтересованы в достаточности банковской прибыли –
способность банка предоставлять ссуды зависит от размера и структуры
собственного капитала, а прибыль – один из основных его источников. Объем
прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность,
гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых
зависят потребители банковских услуг.
(Таблица 7)
|Показатели |Абсолютное значение (млн.|Удельный вес % |
| |руб.) | |
| |01. 01. 97 |01. 01. 98 |01. 01.|01. 01.|
| | | |97 |98 |
|1. Доходы от операционной |10360140,9 |7764868 |- |- |
|деятельности (начисленные и | | | | |
|полученные проценты + по ссудам| | | | |
|в инвалюте) | | | | |
|2. Операционные расходы |38401812,8 |21568410 |- |- |
|Операционная прибыль (убыток) |-28041671,9 |-13803542 |-235,5 |-320,2 |
|п. 1 – п. 2 | | | | |
|3. Доходы от операций с ценными|2435239,1 |4972797 |- |- |
|бумагами | | | | |
|4. Расходы по операциям с |984105,3 |1202775 |- |- |
|ценными бумагами | | | | |
|Прибыль от операций с ценными |1451133,8 |3770022 |13,1 |87,4 |
|бумагами п. 3 – п. 4 | | | | |
|5. Доходы от неоперационной |54091287,8 |29567967 |- |- |
|деятельности и прочие доходы | | | | |
|6. Расходы по обеспечению |16440002,6 |15223927 |- |- |
|функциональной деятельности и | | | | |
|прочие расходы | | | | |
|Прибыль (убытки) от |37651285,2 |14344040 |340,4 |332,8 |
|неоперационной деятельности п. | | | | |
|5 – п. 6 | | | | |
|Прибыль (убытки) |11060747,1 |4310520 |100 |100 |
По данным таблицы абсолютные размеры прибыли в рассматриваемом периоде
снизились в 2,6 раза (с 11060747,1 млн. рублей до 4310520 млн. рублей).
Основной компонент, повлиявший на это – снижение операционных доходов ( в
1,3 раза) и доходов от неоперационной деятельности ( в 1,8 раз). Можно
предположить, что основной причиной такого положения в области кредитных
операций является кредитование учредителей банка под низкую процентную
ставку.
Практически вся прибыль получена от прибыли от неоперационной
деятельности и прочих доходов. Из всех приведенных показателей ее доля
наиболее высока.
Также прибыль получена и от операций с ценными бумагами. За
исследуемый период она увеличилась в 2,6 раза.
Динамика и структура нормы прибыли на капитал.
Норма прибыли на капитал – обобщающий показатель результативности
деятельности банка, причем компоненты нормы прибыли позволяют установить
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|
