|
| | | |8г) 10000 |
| | | |9г) 3950 |
|Итого по 23 счету: |14550 |
|11б) Общецеховые расходы |20 |25 |4) 10000 |
| | | |8б) 20000 |
| | | |9б) 7800 |
| | | |10б) 28000 |
|Итого по 25 счету: |65800 |
|11в) Общезаводские расходы |20 |26 | 1200 |
| | | |8в) 25000 |
| | | |9в) 9875 |
| | | |10в) 15000 |
|Итого по 26 счету: |51075 |
|Итого: |131425 |
4 Списание результата по реализации.
|Операция |ДБ |КР |Сумма |
|15) Поступила на расч. счет выручка за прод. прод-ю|51 |46 |203000 |
|16) Списывается произв. себест. реализ. продукции |46 |45 |150000 |
|17) Начислен НДС по проданной продукции | |68 |33600 |
|18) Списываются расходы по отгрузке продукции | |43 |18000 |
|19) Списывается результат по реализ. продукции |46 |80 |1400 |
5 Подсчет оборотов по счетам.
|Д |01 |К |
| |Основные средства | |
|Сн = 1042615 | |
|1) 9640 | |
|Од = 9640 |Ок = 0 |
|Ск = 1052255 | |
|Д |02 |К |
| |Износ основных средств | |
| |Сн = 13000 |
| |10а) 45000 |
| |10б) 28000 |
| |10в) 15000 |
|Од = 0 |Ок = 88000 |
| |Ск = 101000 |
|Д |10.1 |К |
| |Сырье и материалы | |
|Сн = 8466 | |
|2а) 15000 |3а) 19500 |
| |3б) 750 |
|Од = 15000 |Ок = 20250 |
|Ск = 3216 | |
|Д |10.2 |К |
| |Покупные полуфабрикаты | |
|Сн = 6500 | |
|2б) 5000 |4) 10000 |
|Од = 5000 |Ок = 10000 |
|Ск = 1500 | |
|Д |10.3 |К |
| |Топливо | |
|Сн = 800 | |
| |7) 600 |
|Од = 0 |Ок = 600 |
|Ск = 200 | |
|Д |10.6 |К |
| |Прочие материалы | |
|Сн = 1334 | |
| |5) 1200 |
|Од = 0 |Ок = 1200 |
|Ск = 134 | |
|Д |20 |К |
| |Основное производство | |
|Сн = 5250 | |
|3а) 19500 |12) 150000 |
|3б) 750 | |
|8а) 40000 | |
|9а) 15800 | |
|10а) 45000 | |
|11а) 14550 | |
|11б) 65800 | |
|11в) 51075 | |
|26) 500 | |
|Од = 252975 |Ок = 150000 |
|Ск = 108225 | |
|Д |23 |К |
| |Вспомогательное пр-во | |
|Сн = 0 | |
|600 |11а) 14550 |
|8г) 10000 | |
|9г) 3950 | |
|Од = 14550 |Ок = 14550 |
|Ск = 0 | |
|Д |25 |К |
| |Общепроизв. Расходы | |
|Сн = 0 | |
|4) 10000 |11б) 65800 |
|8б) 20000 | |
|9б) 7800 | |
|10б) 28000 | |
|Од = 65800 |Ок = 65800 |
|Ск = 0 | |
|Д |26 |К |
| |Общехоз. расходы | |
|Сн = 0 | |
|1200 |11в) 51075 |
|8в) 25000 | |
|9в) 9875 | |
|10в) 15000 | |
|Од = 51075 |Ок = 51075 |
|Ск = 0 | |
|Д |40 |К |
| |Готовая продукция | |
|Сн = 3420 | |
|12) 150000 |13) 150000 |
|Од = 150000 |Ок = 150000 |
|Ск = 3420 | |
|Д |43 |К |
| |Коммерческие расходы | |
|Сн = 0 | |
|14) 18000 |18) 18000 |
|Од = 18000 |Ок = 18000 |
|Ск = 0 | |
|Д |45 |К |
| |Товары отгруженные | |
|Сн = 5200 | |
|13) 150000 |16) 150000 |
|Од = 150000 |Ок = 150000 |
|Ск = 5200 | |
|Д |46 |К |
| |Реализация | |
|Сн = 0 | |
|16) 150000 |15) 203000 |
|17) 33600 | |
|18) 18000 | |
|19) 1400 | |
|Од = 203000 |Ок = 203000 |
|Ск = 0 | |
|Д |51 |К |
| |Расчетный счет | |
|Сн = 40525 | |
|15) 203000 |6а) 15200 |
|24) 5000 |6б) 4500 |
| |6в) 2000 |
| |14) 18000 |
| |21) 130000 |
|Од = 208000 |Ок = 169700 |
|Ск = 78825 | |
|Д |50 |К |
| |Касса | |
|Сн = 600 | |
|21) 130000 |22) 125000 |
|27) 50 |24) 5000 |
| |25) 550 |
|Од = 130050 |Ок = 130550 |
|Ск = 100 | |
|Д |60 |К |
| |Расчеты с поставщиками | |
| |Сн = 11180 |
|6а) 15200 |2а) 15000 |
|6б) 4500 |2б) 5000 |
|6в) 2000 | |
|Од = 21700 |Ок = 20000 |
| |Ск = 9480 |
|Д |68 |К |
| |Расчеты с бюджетом | |
| |Сн = 21517 |
| |17) 33600 |
| |20) 11400 |
|Од = 0 |Ок = 45000 |
| |Ск = 66517 |
|Д |69 |К |
| |Расчеты по соцстраху | |
| |Сн = 7528 |
| |9а) 15800 |
| |9б) 7800 |
| |9в) 9875 |
| |9г) 3950 |
|Од = 0 |Ок = 37425 |
| |Ск = 44953 |
|Д |70 |К |
| |Расчеты по зарплате | |
| |Сн = 50280 |
|20) 11400 |8а) 40000 |
|22)125000 |8б) 20000 |
|23) 5000 |8в) 25000 |
| |8г) 10000 |
|Од = 141400 |Ок = 95000 |
| |Ск = 3880 |
|Д |71 |К |
| |Расчеты с подотчет-ми | |
|Сн = 185 | |
|25) 550 |26) 500 |
| |27) 50 |
|Од = 550 |Ок = 550 |
|Ск = 185 | |
|Д |76 |К |
| |Расч. с деб-ми, кред-ми | |
| |Сн = 2700 |
| |23) 5000 |
|Од = 0 |Ок = 5000 |
| |Ск = 7700 |
|Д |80 |К |
| |Прибыли и убытки | |
| |Сн = 0 |
| |19) 1400 |
|Од = 0 |Ок = 1400 |
| |Ск = 1400 |
|Д |83 |К |
| |Доходы будущ. периодов | |
| |Сн = 0 |
| |1) 9640 |
|Од = 0 |Ок = 9640 |
| |Ск = 9640 |
7 Оборотная ведомость по синтетическим счетам.
|№ |Наименование |Сальдо |Оборот |Сальдо |
|сче| |начальное | |конечное |
|та | | | | |
| | |ДБ. |КР. |ДБ. |КР. |ДБ. |КР. |
|01 |Основные средства |104261|0 |9640 |0 |105225|0 |
| | |5 | | | |5 | |
|02 |Износ ОС |0 |13000 |0 |88000 |0 |101000|
|10.|Сырье и материалы |8466 |0 |15000 |20250 |3216 |0 |
|1 | | | | | | | |
|10.|Покупные полуфабрикаты|6500 |0 |5000 |10000 |1500 |0 |
|2 | | | | | | | |
|10.|Топливо |800 |0 |0 |600 |200 |0 |
|3 | | | | | | | |
|10.|Прочие материалы |1334 |0 |0 |1200 |134 |0 |
|6 | | | | | | | |
|12 |МБП |2180 |0 |0 |0 |2180 |0 |
|20 |Основное производство |5250 |0 |252975|150000|108225|0 |
|23 |Вспомогат. |0 |0 |14550 |14550 |0 |0 |
| |производство | | | | | | |
|25 |Общепроизводств. |0 |0 |65800 |65800 |0 |0 |
| |расходы | | | | | | |
|26 |Общехозяйственные |0 |0 |51075 |51075 |0 |0 |
| |расходы | | | | | | |
|31 |Расходы будущих |265 |0 |0 |0 |265 |0 |
| |периодов | | | | | | |
|40 |Готовая продукция |3420 |0 |150000|150000|3420 |0 |
|43 |Коммерческие расходы |0 |0 |18000 |18000 |0 |0 |
|45 |Товары отгруженные |5200 |0 |150000|150000|5200 |0 |
|46 |Реализация продукции |0 |0 |203000|203000|0 |0 |
|50 |Касса |600 |0 |130050|130550|100 |0 |
|51 |Расчетный счет |40525 |0 |208000|169700|78825 |0 |
|52 |Валютный счет |5200 |0 |0 |0 |5200 |0 |
|59 |Прочие денежные |2380 |0 |0 |0 |2380 |0 |
| |средства | | | | | | |
|60 |Расчеты с поставщиками|0 |11180 |21700 |20000 |0 |9480 |
|68 |Расчеты с бюджетом |0 |21517 |0 |45000 |0 |66517 |
|69 |Расчеты по соцстраху |0 |7528 |0 |37425 |0 |44953 |
|70 |Расчеты по зарплате |0 |50280 |141400|95000 |0 |3880 |
|71 |Расчеты с |185 |0 |550 |550 |185 |0 |
| |подотчетниками | | | | | | |
|76 |Расчеты с деб-рами, |1260 |2700 |0 |5000 |1260 |7700 |
| |кред-рами | | | | | | |
|80 |Прибыли и убытки |0 |0 |0 |1400 |0 |1400 |
|83 |Доходы будущих |0 |0 |0 |9640 |0 |9640 |
| |периодов | | | | | | |
|85 |Уставный капитал |0 |454000|0 |0 |0 |454000|
|86 |Резервный капитал |0 |142400|0 |0 |0 |142400|
|88 |Нераспр. прибыль |0 |365500|0 |0 |0 |365500|
| |(убыток) | | | | | | |
|89 |Резервы предстоящ |0 |14525 |0 |0 |0 |14525 |
| |расх. и плат. | | | | | | |
|90 |Краткосрочные кредиты |0 |8200 |0 |0 |0 |8200 |
| |банков | | | | | | |
|92 |Долгосрочные кредиты |0 |23250 |0 |0 |0 |23250 |
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
