|
доли в стоимости обыкновенных акций.
Таблица№ 5.
«Расчёт доходов по ценным бумагам»
|ПОКАЗАТЕЛИ |ед.измере |Величины |
| |ния |показателей |
|1. Планируемая прибыль акционерного |тыс.руб |40000 |
|банка | | |
|2. Количество акций всего, | |100 |
|из них: привилегированных |шт |10 |
|обьжновенных |шт |90 |
|3. Планируемый дивиденд по |% |20 |
|привилегированным акциям | | |
|4. Планируемая прибыль на |тыс.руб |39200 |
|обыкновенные акции | | |
|5. Доля НОДа в стоимости обыкновенные|% |60 |
|акции | | |
|6.Процентный доход НОДа, равный 60% |тыс.руб |23520 |
|от | | |
|прибыли на обыкновенные акции | | |
|7.Налог на операции с ценными |тыс руб |3528 |
|бумагами | | |
|(15%) | | |
|7. Чистый доход на операции с ценными|тыс.руб |19992 |
|бумагами НОДа (15%) | | |
2.7 Расчет экономии от снижения стоимости капитальных ремонтов ОФ
В качестве источника финансирования капитальных ремонтов ОФ может
использоваться экономия от снижения стоимости ремонтов, выполняемых
хозяйственным способом.
СмСт- сметная стоимость капитального ремонта(235000)
N- норматив (10%)
y-удельный вес работ по капитальному ремонту, выполняемому хозяйственным
способом (30%)
2.8 Расчет прибыли и экономии от снижения себестоимости строительно-
монтажных работ
Прибыль и экономия от снижения себестоимости строительно-монтажных работ -
важные источники финансирования производственных , капитальных вложений.
Величина указанных ресурсов определяется по формуле:
KB- объем капитальных вложений(3800000)
у -удельный вес капитальных вложений в ремонт, выполненный хозяйственным
способом (10%)
п-плановая прибыль(15%)
э-экономия от снижения себестоимости капитальных вложений (15%)
2.9 Планирование прибыли
2.9.1 Планирование прибыли от перевозки грузов,
пассажиров
Планирование прибыли по основной деятельности НОДа следует начинать с
определениядоходов и расходов по перевозкам.
НОДы получают доходы за выполненные грузовые и пассажирские
перевозки, ремонт локомотивов, а также дополнительные сборы и др
.
Доходы НОДа по перевозкам планируются исходя из планового объема
перевозок и расчетных цен.
Расчетные цены устанавливаются по операциям перевозочного
процесса каждого видам перевозок.
Расчетные цены на 10 тонно-км эксплуатационных и 10 пассажиро-
км устанавливаются исходя из равной прибыли для всех НОДов или с учетом
уровня рентабельности:
Таблица №6
«Определение расчетных цен по перевозкам».
|Показатели |ед. |Всего |В т.ч. по видам перевозок |
| |измерен| | |
| |ия | | |
| | | |грузовы|коэффициент|пассажирски|
| | | |х |пересчета |х |
|1. Зарплата в |тыс.руб|215000 |107500 |0,5 |107500 |
|грузовых | | | | | |
|перевозках | | | | | |
|2. Отчисления: | | | | | |
|Соц.страхование и |тыс.руб|11610 |5805 |( |5805 |
|обеспечение (5,4%)| | | | | |
|Пенсионный фонд |тыс.руб|62350 |31175 |( |31175 |
|(29%) | | | | | |
|Фонд занятости |тыс.руб|3225 |1613 |( |1613 |
|(1,5%) | | | | | |
|Мед.страх (3,6%) |тыс.руб|7740 |3870 |( |3870 |
|Транспортный налог|тыс.руб|( |( |( |( |
|(^•"^Г | | | | | |
|3. Материалы |тыс.руб|494000 |380000 |0,3 |114000 |
|4.Топливо |тыс.руб|440000 |400000 |0.1 |4000 |
|5. Электроэнергия |тыс.руб|320000 |200000 |0.6 |120000 |
|6.Амортизация |тыс.руб|81463,2|40731,6|0.5 |40731,6 |
|7.Амортизация НМА |тыс.руб|48921,6|24460,8|0.5 |24460,8 |
|8. Затраты на ТРТО|тыс.руб|450000 |315000 |0.3 |135000 |
|9 Ремонтный |тыс |162926,|81463,2|( |81463,2 |
|фонд |руб |4 | | | |
|10. Итого расходов|тыс.руб|2543921|1554960|( |668960,6 |
|без НДС| |,2 |,6 | | |
|11.Прочие расходы |тыс.руб|127196,|77748,0|( |33448,03 |
|(5%)от г.% | |06 |3 | | |
|12.Всего расходов |тыс.руб|2671117|1632708|( |702408,63 |
|llTouptcy^Sx | |,2 |,6 | | |
|13.Коммерческие |тыс.руб|26711,1|16327,0|( |7024,08 |
|расходы | |72 |86 | | |
|14.Управленческие |тыс.руб|25706,3|15712,8|( |6759,84 |
|расходы | |23 |76 | | |
|15.Всего расходов |тыс.руб|2723534|1664748|( |716192,55 |
|по НОДу | |,6 |,4 | | |
|16.Объем перевозок|млн ткм|13800 |13200 |( |600 |
| |экспл | | | | |
|17.Себестоимость |руб |( |1,26 |( |11,94 |
|на 10 ед. объема | | | | | |
|перевозок | | | | | |
|18.Среднедорожная | | | | | |
|прибыль на |руб |( |1,7 |( |23 |
|10ед.объема | | | | | |
|перевозок | | | | | |
|19 Расчётная | | | | | |
|цена на 10 ед |руб |( |2,147 |( |34,94 |
|объёма перевозок | | | | | |
НДСупл=(494000+440000+320000)(0,1667=209041,8тыс руб
Зная расчетные цены и запланированные объемы по измерителям работы
НОДа, необходимо произвести расчет плановых доходов . Одним из показателей
этой таблицы является дополнительные сборы. Их величина планируется по
количеству погруженных и выгруженных тонн и средней ставке на одну тонну,
определяемой по отчетным данным. Размер ставки- один рубль на одну тонну.
Планирование поступления денежных средств за выполненную работу по
ТРТО локомотивов и моторовагонного подвижного состава проводится исходя из
плановых объемов работы и установленной плановой себестоимости
«Расчет плановых доходов НОДа по перевозкам».
Таблица№ 7.
|Показатели |Объем работы |Расчетные цены|Доход, |
| | | |тыс. руб|
| |ед.измерен|величина|ед.из|величин| |
| |ия | |мерен|а | |
| | | |ия | | |
|1.Перевозка грузов |млн |12000 |руб/1|38 |4560000 |
| |тонно-км | |0т-км| | |
|2.Погрузка грузов |Тыс тонн |25000 |Руб/1|4 |100000 |
| | | |т | | |
|3. Выгрузка грузов |Тыс тонн |30000 |Руб/1|4 |120000 |
| | | |т | | |
|4.Дополнительные сборы|Тыс тонн |55000 |Руб/1|0.5 |27500 |
| | | |т | | |
|5.Итого доходов от | | | | | |
|пере возки грузов (без|( |( |руб/1|( | |
|НДС) | | |т | | |
| | | | | |4807500 |
|6.НДС (20%) |( |( |( |( |140700 |
|7Перевозка пассажиров | | |руб/1| | |
|в прямом и местном |млн пас-км|600 | |280 |1680000 |
|сооб щении | | |пас-к| | |
| | | |м | | |
|8. НДС (20%) |( |( |( |( |33600 |
|9.Стоимость перевозок | | |руб/1| | |
|в плацкарте |млн пас-км| | |30% |50400 |
| | | |пас-к| | |
| | | |м | | |
|10.НДС на плацкарту |( |( |( |( |10080 |
|11.Пригородные |млн пас-км|1200 |руб/1|0.5 |600000 |
|перевозки | | | | | |
| | | |пас-к| | |
| | | |м | | |
|12.Итого по | | | | | |
|пассажирским |( |( |( |( |2549400 |
|перевозкам | | | | | |
|13.Доходы по ТРТО |( |( |( |( |450000 |
|14. Итого доходов |( |( |( |( |7806900 |
|15. Всего НДС | | | | | |
|полученный (20%) |( |( |( |( |1561380 |
Таблица№ 8.
«Планирование финансовых результатов»
|Показатели |код строки |Величины |
| | |показателей |
|1.Выручка от перевозок (без .НДСи др. |010 |7806900 |
|налогов) | | |
|2. Расходы по перевозкам |020 |2671117,2 |
|3. Коммерческие расходы |030 |26711,172 |
|4. Управленческие расходы |040 |25706,323 |
|5. Прибыль от перевозок |050 |5083365,4 |
2.9.2 Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности.
К подсобно-вспомогательной деятельности НОДа относят ремонт
подвижного состава для сторонних предприятий и организаций и
деповской ремонт грузовых вагонов МПС.
По условию курсовой работы принимается, что доходы от подсобно-
вспомогательной деятельности на 10% больше доходов от перевозок грузов, а
расходы равны 80% от доходов по этому виду деятельности ,НДС полученный
равен 20% от доходов , НДС уплаченный равен 16,67% от 60% расходов
подсобно- вспомогательной деятельности.
Таблица№ 9.
«Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности»
|Показатели |код |Величины |
| |строки|показателей |
|1. Выручка (доходы) от ПВД |010 |780690 |
|2. Расходы по ПВД |020 |624552 |
|3 . НДСпол |030 |1561390 |
| |UUU | |
|4 . НДСупл |040 |1301410,2 |
| | | |
|5. Прибыль от ПВД |050 |156138 |
2.9.3.0пределение финансового результата от финансово-хозяйственной
Страницы: 1, 2, 3
|
