|
|1 |Акт приёма-передачи основных | | | | |
| |средств №10 | | | | |
| |Принято в эксплуатацию здание, | | | | |
| |закончен ное строительством | | | | |
|2 |(хоз.спрособ) |890 000 |01 |08 | |
| |Учредительные документы, акт | | | | |
| |приёмки-передачи | | | | |
| |Оприходован грузовой автомобиль, | | | | |
|3 |полученный в счёт вклада в |100 000 |08 |75 | |
| |уставный капитал |100 000 |01 |08 | |
| |Разработочная таблица |100 000 |75 |80 | |
| |Начислена амортизация основных | | | | |
| |средств | | | | |
| |за декабрь: | | | | |
| |а) по производственному | | | | |
| |оборудованию: |4 200 |25/1 | | |
| |цеха №1 |3 800 |25/1 | | |
| |цеха №2 |2 100 |23 | | |
| |инструментального цеха |10 100 | |02 | |
| |Итого | | | | |
| | | | | | |
| |б) зданий и хозяйственного |1 200 |25/2 | | |
| |инвентаря: |1 100 |25/2 | | |
| |цеха №1 |1 500 |23 | | |
| |цеха №2 |2 400 |26 | | |
| |инструментального цеха |6 200 | |02 | |
| |офиса фирмы | | | | |
| |Итого | | | | |
| |Всего по операции |16 300 | | | |
| | | | | | |
|4 |Разработочная таблица | | | | |
| |Начислена амортизация | | | | |
| |нематериальных активов: | | | | |
| |а) по патенту, использованному при| | | | |
| |производстве продукции А |300 |20/А | | |
| |б) по программному обеспечению ЭВМ| | | | |
| |в управлении фирмой |100 |26 | | |
|5 |ИТОГО | | | | |
| | |400 | |05 | |
| |Продан патент фирме «Ландыш»: | | | | |
| |продажная цена | | | | |
| |в том числе НДС |4 000 |62 |91 | |
|6 |первоначальная стоимость |667 |91 |68 | |
| |износ НМА |3 500 |91 |04 | |
| |результат от продажи НМА |700 |05 |91 | |
|7 | |533 |91/9 |99 | |
| | | | | | |
| |Выписка с Расчётного счёта | | | | |
| |- поступила выручка от фирмы | | | | |
| |«Ландыш» |4 000 |51 |62 | |
| |- перечислено заводу « Гранит» |12 000 |60 |51 | |
| |- поступил очередной платёж от |750 |51 |76 | |
| |арендатора | | | | |
| |Счёт-фактура, приходный ордер №13 | | | | |
| |а )Акцептован счёт завода « | | | | |
|8 |Гранит» за поступившие материалы: | | | | |
| |- договорная стоимость |10 000 |15 |60 | |
|9 |НДС |2000 |19 |60 | |
| |б) При оприходовании материалов | | | | |
| |выявлена недостача в размере: | | | | |
| |- договорная стоимость |800 |76 |15 | |
| |- НДС по недостаче материалов |160 |76 |19 | |
| |в) Фактически оприходованы | | | | |
| |материалы: |9 000 |10 |15 | |
| |по учётным ценам |200 |16 |15 | |
| |отклонение в стоимости | | | | |
| | | | | | |
| |Справка бухгалтерии | | | | |
|10 |Принята к возмещению из бюджета |1840 |68 |19 | |
| |сумма НДС по материалам | | | | |
| |Лимитно–заборные карты | | | | |
| |Отпущены со склада материалы по | | | | |
| |учётным ценам6 | | | | |
| |а) в цех №1на производство: |10 300 |20/А | | |
| |- продукции А |10 200 |20/Б | | |
| |продукции Б | | | | |
| |б) в цех №2 на производство: |109 000 |20/С | | |
| |- продукции С |10 100 |20/Д | | |
| |продукции Д |400 |23 | | |
|11 |в) в инструментальный цех | | | | |
| |г) на хозяйственные нужды: |300 |25/2 | | |
| |цеха №1 |300 |25/2 | | |
| |цеха №2 |200 |23 | | |
| |инструментального цеха |210 |26 | | |
| |заводоуправления |141010 | |10 | |
| |ИТОГО | | | | |
| |Расчёт бухгалтерии | | | | |
| |Списывается отклонение в стоимости| | | | |
| |израсходованных материалов | | | | |
| |а) в цех №1на производство: |773 |20/А | | |
| |- продукции А |765 |20/Б | | |
| |продукции Б | | | | |
| |б) в цех №2 на производство: |8175 |20/С | | |
| |- продукции С |757 |20/Д | | |
| |продукции Д |45 |23 | | |
| |в) в инструментальный цех | | | | |
|12 |г) на хозяйственные нужды: |45 |25/2 | | |
| |цеха №1 | | | | |
| |цеха №2 |15 |26 | | |
| |инструментального цеха |- | | | |
| |заводоуправления |10576 | |16 | |
| |ИТОГО | | | | |
| | | | | | |
| |Расчётные ведомости | | | | |
| |Начислена заработная плата за | | | | |
| |декабрь: |156 000 |20/А | | |
| |а) рабочим цеха №1 на |104 000 |20/Б | | |
| |изготовление: | | | | |
| |- продукции А |106 000 |20/С | | |
| |продукции Б |108 000 |20/Д | | |
| |б) рабочим цеха №1 на | | | | |
| |изготовление: |108 000 |23 | | |
|13 |- продукции С | | | | |
| |продукции Д | | | | |
| |в) рабочим инструментального цеха |7 000 |25/1 | | |
| |на изготовление инструмента |10 000 |25/1 | | |
| |г) рабочим, обслуживающим |8 500 |23 | | |
| |оборудование: | | | | |
|14 |цеха №1 |9 000 |25/2 | | |
| |цеха №2 |12 000 |25/2 | | |
| |инструментального цеха |10 000 |23 | | |
|15 |д) персоналу управления: |15 000 |26 | | |
| |цеха №1 |4 000 |69 | | |
| |цеха №2 | | | | |
| |инструментального цеха |667500 | |70 | |
| |е) персоналу заводоуправления | | | | |
| |ж) пособие по временной | | | | |
|16 |нетрудоспособности | | | | |
| |ИТОГО | | | | |
| | | | | | |
|17 |Справка бухгалтерии |55536 |20/А | | |
| |Начислен ЕСН на заработную плату: |37024 |20/Б | | |
| |Начислена заработная плата за | | | | |
| |декабрь: |37736 |20/С | | |
| |а) рабочим цеха №1 на |38448 |20/Д | | |
| |изготовление: | | | | |
| |- продукции А |38448 |23 | | |
|18 |продукции Б | | | | |
| |б) рабочим цеха №1 на | | | | |
| |изготовление: |2492 |25/1 | | |
| |- продукции С |3560 |25/1 | | |
| |продукции Д |3026 |23 | | |
| |в) рабочим инструментального цеха | | | | |
| |на изготовление инструмента |3204 |25/2 | | |
|19 |г) рабочим, обслуживающим |4272 |25/2 | | |
| |оборудоваие: |3560 |23 | | |
| |цеха №1 |5340 |26 | | |
| |цеха №2 |232646 | |69 | |
|20 |инструментального цеха | | | | |
| |д) персоналу управления: | | | | |
| |цеха №1 | | | | |
| |цеха №2 | | | | |
| |инструментального цеха |79 655 |70 |68 | |
| |е) персоналу заводоуправления |750 |70 |76 | |
| |ИТОГО |1500 |28/б |20 | |
|21 | |1500 |70 |28/б | |
| |Расчётные ведомости |5 000 |70 |73 | |
|22 |Произведены удержания из | | | | |
| |заработной платы: |86 905 | | | |
| |а) налоги на доход | | | | |
| |б) по исполнительным листам | | | | |
| |в) за брак продукции Б | | | | |
|23 |( две проводки) |277 756 |50 |51 | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|
